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注册开曼公司助力国内私募基金出海
2018-08-01 来源：金百利国际
国内私募基金出海已经是一种趋势。10%的国内私募基金公司已发行海外基金，40%的阳光私募参与海外市场投资，还有30%正在进行海外基金设立的相关规划。据介绍，绝大部分私募基金设立在开曼群岛，注册开曼公司搭建海外私募基金的典型架构，主要是出于税务考虑和方便注册等。
随着投资者投资需求的日趋多元化，国内私募基金经理人需要为投资者提供多样化的服务。
基金的注册地在开曼群岛，计价单位是美元，基金管理费是1.5%，绩效费超过高水位，认购费5%。首次最低认购25万美金，追加最低认购6.5万美金。
通常情况在开曼群岛注册一个主体公司，这个主体是用来上市的，我们称为母公司。然后，在中国香港又注册了一家壳公司，香港的这家壳公司由母公司百分百控股。只要设海外对冲基金，尤其是国内的私募基金公司到海外发行的，基本上都是走这个架构。
在其看来，因为开曼的《共同基金法》是比较成熟中立的且税务上也是中立的。
据介绍，开曼的《共同基金法》规定四种基金类型：包括牌照型基金、管理型基金、注册型基金及豁免型基金。前两种基金一般指公募基金，后两种基金则为私募基金。
简要对比开曼《共同基金法》和中国《证券投资基金法(修订草案征求意见稿)》(下称“草案”)，可以看出，首先是监管机关的不同。其次，是组织形式的不同，草案规定的基金组织形式包括契约型、公司型和私募可以采用的有限合伙型，开曼没有契约型。
开曼的私募基金无须批准，注册型基金需要登记，但也是程序而已;草案则要求设立基金应向证监会备案，公募基金应当经证监会注册。对于私募基金，草案规定向合格投资者募集，累计不得超过200人;开曼对于豁免型和注册型则以15人为分界点。对于合格投资者的定义，草案和《共同基金法》的规定也不尽相同。
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注册离岸公司
离岸公司与一般有限公司相比，主要区别在税收上。与通常使用的按营业额或利润征收税款的做法不同，离岸管辖区政府只向离岸公司征收年度管理费，除此之外，不再征收任何税款。
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注册境外公司
注册境外公司是指在境外某个注册地注册之后同时也将注册地当作自己的主要市场之一，注册离岸公司指的是在离岸法区注册而不在当地经营的公司。
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海牙认证
海牙认证是指由国家政府机构统一出具的（一般为最高人民法院），对原认证的签发人（通常是当地公证处或国际公证人）进行的二级认证，并在认证书上加盖印章或标签，这个过程就叫做加签（海牙认证）。
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使馆认证
使馆认证是指一国驻外使领馆在拿到本国使用的文书上确认公证机关或某些特殊机关的印章或该机关主管人员的签字属实。经过使馆认证的证书具有法律效力，可为文件使用的有关当局承认。
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中国委托公证人认证
中国司法部委托的“香港律师公证”就是“中国委托公证人公证”，根据中华人民共和国司法部令第６９号，中国委托公证人（香港）管理办法，委托公证人的业务范围是证明发生在香港地区的法律行为、有法律意义的事实和文书，证明的使用范围在内地。
