欢迎来到离岸岛
注册开曼基金公司
2018-05-21 来源：离岸岛
绝大多数在香港活跃的私募基金都是设在境外的(主要是开曼群岛)，这主要是税务方面的考虑，设在开曼群岛从税务筹划的角度上讲较为有利。这些基金也完全可以在注册地以外和投资地(如香港)以外进行管理，比如，基金管理公司和基金注册在开曼，投资香港的公司，但是完全可以从国内进行管理，而无需真正派人驻开曼或香港管理。
一、为什么设立开曼基金公司
开曼群岛、英属维京群岛、香港等都是常见的离岸基金设立地，但开曼群岛因其成熟的商业法律体系、相对宽松的监管环境、低税负以及与基金相关法律规定的灵活性成为了离岸基金的首选设立地点。
二、开曼基金的法律形式
在开曼，一个离岸基金可以选择采用豁免有限合伙(exempted limited partnership)、豁免公司(exempted company) 和单位信托(unit trust)这几种形式，其中最受欢迎的是豁免有限合伙这一类法律形式。
豁免有限合伙(“ELP”)必须至少有一名普通合伙人(general partner)和一名有限合伙人(limited partner)。如果ELP发生资不抵债的情形，GP需以其全部财产对ELP的债务承担责任，因此基金的发起人不会直接担任GP，而是会设立一个有限责任的特殊目的公司(SPV)作为GP，从而使基金发起人与GP无限责任的风险相隔离。LP是基金的投资人，除非合伙协议另有约定，其无需对ELP的债务承担责任。
3. 开曼基金采用ELP形式的组成元素
1.无限合伙人
2.有限合伙人(即投资人)
3. 基金本身(即ELP)
4.为基金提供管理服务的基金管理公司(通常是无限合伙人的关联方)
四、开曼基金牌照要求
基金本身的牌照要求在开曼法下，如果一个投资基金满足以下条件，则其将被视为受监管的共同基金(regulated mutual fund)，受到开曼金融管理局(Cayman Islands Monetary Authority, “CIMA”)的监管并须取得共同基金牌照。
投资人可选择要求赎回其在基金中的股权/份额，以及基金有超过15名投资人。
五、开曼基金设立流程
1. 设立作为无限合伙人的spv
2. 与投资人谈判和签署合伙协议条款
3. 登记设立豁免有限合作伙伴为基金实体
4. 完成首期募集关闭
- 上一篇：热门海外离岸公司注册条件
- 下一篇：注册开曼豁免公司
MORE+离岸岛服务
-
-
注册离岸公司
离岸公司与一般有限公司相比，主要区别在税收上。与通常使用的按营业额或利润征收税款的做法不同，离岸管辖区政府只向离岸公司征收年度管理费，除此之外，不再征收任何税款。
-
-
注册境外公司
注册境外公司是指在境外某个注册地注册之后同时也将注册地当作自己的主要市场之一，注册离岸公司指的是在离岸法区注册而不在当地经营的公司。
-
-
海牙认证
海牙认证是指由国家政府机构统一出具的（一般为最高人民法院），对原认证的签发人（通常是当地公证处或国际公证人）进行的二级认证，并在认证书上加盖印章或标签，这个过程就叫做加签（海牙认证）。
-
-
使馆认证
使馆认证是指一国驻外使领馆在拿到本国使用的文书上确认公证机关或某些特殊机关的印章或该机关主管人员的签字属实。经过使馆认证的证书具有法律效力，可为文件使用的有关当局承认。
-
-
中国委托公证人认证
中国司法部委托的“香港律师公证”就是“中国委托公证人公证”，根据中华人民共和国司法部令第６９号，中国委托公证人（香港）管理办法，委托公证人的业务范围是证明发生在香港地区的法律行为、有法律意义的事实和文书，证明的使用范围在内地。
